THẨM ĐỊNH GIÁ GIÚP TỐI ƯU THUẾ DOANH NGHIỆP 2025 RA SAO?

Thuế doanh nghiệp là nghĩa vụ tài chính bắt buộc và cũng là thách thức quản trị chi phí với mọi tổ chức kinh doanh tại Việt Nam. Năm 2025, hàng loạt điều chỉnh mới về thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) từ tỷ lệ, cách tính đến quy trình quyết toán đang tác động trực tiếp đến kế hoạch tài chính của doanh nghiệp. Việc hiểu rõ các loại thuế doanh nghiệp 2025 phải nộp, hạch toán đúng luật và quyết toán chuẩn xác sẽ giúp doanh nghiệp tối ưu chi phí, tuân thủ pháp luật và hạn chế rủi ro bị xử phạt. 

Thuế doanh nghiệp là gì?

Thuế doanh nghiệp là khoản thuế mà các tổ chức kinh doanh, bao gồm công ty cổ phần, công ty TNHH, doanh nghiệp tư nhân, hợp tác xã… phải nộp cho Nhà nước theo quy định pháp luật. Đây là nghĩa vụ bắt buộc nhằm đảm bảo công bằng trong phân phối lợi nhuận và đóng góp vào sự phát triển kinh tế – xã hội.

Trong đó, thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là loại thuế phổ biến nhất, đánh vào phần lợi nhuận trước thuế sau khi đã trừ các chi phí hợp lý, hợp lệ. Ngoài ra, doanh nghiệp còn có thể phải nộp các loại thuế khác như: thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế xuất nhập khẩu, thuế tài nguyên, lệ phí môn bài… tùy thuộc vào lĩnh vực và quy mô hoạt động.

Việc nắm rõ luật thuế doanh nghiệp và các văn bản hướng dẫn sẽ giúp doanh nghiệp thực hiện đúng nghĩa vụ, tránh bị xử phạt hành chính hoặc truy thu thuế. Đây cũng là cơ sở để lập báo cáo thuế doanh nghiệp minh bạch, phục vụ cho các hoạt động kiểm tra, kiểm toán hoặc trong các thương vụ M&A, kêu gọi vốn đầu tư.

Thuế doanh nghiệp 2025 bao nhiêu phần trăm?

Theo quy định hiện hành, thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 áp dụng thuế suất cơ bản 20% cho hầu hết doanh nghiệp. Tuy nhiên, một số trường hợp đặc biệt có mức thuế khác, ví dụ:

• Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực tìm kiếm, thăm dò, khai thác dầu khí: 32 – 50%.

• Doanh nghiệp trong lĩnh vực tài nguyên quý hiếm: 40 – 50%.

• Doanh nghiệp nhỏ và vừa có thể được hưởng ưu đãi thuế suất 15 – 17% theo điều kiện luật định.

Ngoài thuế suất chung, một số ưu đãi thuế doanh nghiệp được áp dụng cho ngành nghề ưu tiên, dự án đầu tư tại vùng kinh tế khó khăn, hoặc lĩnh vực công nghệ cao.

Doanh nghiệp cần lưu ý rằng việc xác định thuế doanh nghiệp bao nhiêu phần trăm phụ thuộc không chỉ vào ngành nghề mà còn vào quy mô doanh thu, thời gian hoạt động và các chính sách khuyến khích đầu tư của Nhà nước. Việc tính toán chính xác sẽ giúp doanh nghiệp lập kế hoạch tài chính tối ưu và tránh rủi ro khi quyết toán thuế doanh nghiệp.

Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp

Mỗi doanh nghiệp, tùy vào ngành nghề và quy mô hoạt động, sẽ phải nộp một hoặc nhiều loại thuế sau:

1. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) – tính trên lợi nhuận.

2. Thuế giá trị gia tăng (VAT) – tính trên doanh thu bán hàng và dịch vụ.

3. Thuế xuất nhập khẩu – áp dụng với hàng hóa xuất, nhập khẩu.

4. Thuế tài nguyên – đối với doanh nghiệp khai thác tài nguyên thiên nhiên.

5. Lệ phí môn bài – thu cố định hằng năm tùy vốn điều lệ.

Ngoài ra, tùy vào hoạt động, doanh nghiệp có thể phải nộp thuế tiêu thụ đặc biệt hoặc thuế bảo vệ môi trường.

Việc nắm rõ các loại thuế doanh nghiệp phải nộp giúp doanh nghiệp chủ động trong hạch toán thuế TNDN và các khoản thuế khác, đảm bảo tuân thủ đúng quy định, hạn chế nguy cơ bị truy thu hoặc phạt chậm nộp.

Cách tính thuế doanh nghiệp

Công thức tính thuế thu nhập doanh nghiệp cơ bản:

Thuế TNDN phải nộp = (Doanh thu – Chi phí hợp lý, hợp lệ) x Thuế suất TNDN

Ví dụ:

Doanh thu năm 2025 của công ty A là 10 tỷ đồng, chi phí hợp lý hợp lệ 7 tỷ đồng, thuế suất TNDN 20%.

Thuế TNDN phải nộp = (10 tỷ – 7 tỷ) x 20% = 600 triệu đồng.

Doanh nghiệp cần chú ý phân loại đúng các khoản chi phí được trừ và không được trừ theo luật thuế doanh nghiệp, tránh sai sót khi lập báo cáo thuế doanh nghiệp. Các khoản chi phí hợp lý bao gồm: lương nhân viên, khấu hao tài sản cố định, chi phí nguyên vật liệu, chi phí dịch vụ mua ngoài…

Hướng dẫn hạch toán và quyết toán thuế doanh nghiệp 2025

Hạch toán thuế TNDN yêu cầu doanh nghiệp ghi nhận đầy đủ các khoản doanh thu, chi phí hợp lệ, trích lập quỹ và tính toán lợi nhuận trước thuế. Hồ sơ hạch toán phải tuân thủ chuẩn mực kế toán Việt Nam và các quy định liên quan.

Quyết toán thuế doanh nghiệp được thực hiện vào cuối năm tài chính. Doanh nghiệp phải lập tờ khai quyết toán thuế TNDN, nộp cho cơ quan thuế trong thời hạn quy định (thường là 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính).

Quyết toán thuế doanh nghiệp thường được tiến hành theo quy trình sau:

1. Thu thập và kiểm tra chứng từ, hóa đơn.

2. Tổng hợp doanh thu và chi phí.

3. Tính toán số thuế phải nộp.

4. Lập tờ khai quyết toán và nộp cho cơ quan thuế.

Năm 2025, việc quyết toán sẽ yêu cầu khai báo điện tử trên hệ thống quản lý thuế tập trung. Doanh nghiệp cần chú ý thời hạn nộp hồ sơ để tránh bị phạt chậm nộp.

SunValue – Thẩm định giá doanh nghiệp hỗ trợ tính thuế doanh nghiệp chính xác & tối ưu

Trong bối cảnh chính sách thuế ngày càng chặt chẽ, việc xác định giá trị doanh nghiệp một cách khách quan, minh bạch là yếu tố then chốt để tính thuế doanh nghiệp chính xác. SunValue - với hơn 23 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực thẩm định giá tại Việt Nam, cung cấp giải pháp thẩm định giá doanh nghiệp phục vụ mục đích tính thuế, quyết toán và lập kế hoạch tài chính.

Dịch vụ của SunValue giúp doanh nghiệp:

• Định giá chuẩn xác vốn, tài sản, doanh thu và lợi nhuận chịu thuế.

• Hỗ trợ lập báo cáo thẩm định giá minh bạch,  đáp ứng yêu cầu cơ quan thuế & kiểm toán.

• Giảm thiểu rủi ro sai lệch số liệu dẫn đến truy thu hoặc phạt.

• Tối ưu tỷ lệ thuế hợp pháp thông qua phân tích cơ cấu chi phí và lợi nhuận.

Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, quy trình chuẩn mực quốc tế và sự am hiểu sâu sắc về luật thuế doanh nghiệp, SunValue cam kết mang đến giải pháp định giá tin cậy, giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật và tối ưu hiệu quả tài chính.

⋙ Đặt lịch tư vấn miễn phí ngay hôm nay để được giải pháp định giá giúp doanh nghiệp an tâm trong mọi kỳ quyết toán.

Tập đoàn Thẩm định giá SunValue

• Địa chỉ: Hệ thống Thẩm định giá SunValue

• Hotline/Zalo: 081 519 8877

• Email: contact@sunvalue.vn

• Facebook: SunValue - Thẩm định giá hàng đầu Việt Nam

• Website: sunvalue.vn

Kết luận

Thuế doanh nghiệp 2025 không chỉ là nghĩa vụ pháp lý mà còn là yếu tố chiến lược trong quản trị tài chính. Việc nắm rõ các loại thuế phải nộp, tỷ lệ thuế suất, cách hạch toán và quyết toán giúp doanh nghiệp chủ động và minh bạch hơn trong hoạt động kinh doanh. Để tối ưu việc tính thuế và giảm thiểu rủi ro, dịch vụ thẩm định giá doanh nghiệp của SunValue sẽ là giải pháp đồng hành tin cậy. Liên hệ ngay SunValue để được tư vấn chi tiết và hỗ trợ chuyên sâu.